Для компаний с иностранными владельцами и международных групп
Принимайте обоснованные решения о структуре владения, финансировании и трансграничной деятельности вашего бизнеса.
Оцените ваш бизнес в Польше в международном контексте. Сравните варианты структурирования, разберитесь в их последствиях и получите письменную рекомендацию и план реализации.
Анализ с фокусом на Польшу · Согласованный объём проекта · Письменные рекомендации
Анализ структуры и план реализации
Чётко определённый консультационный проект, а не просто звонок.
Консультационный проект
Международное налогообложение и корпоративное структурирование - это анализ и проектирование структуры владения, финансирования и деятельности бизнеса в разных юрисдикциях. Они объединяют вопросы владения, налоговые последствия, корпоративное управление и практические требования к функционированию структуры.
Для бизнеса, связанного с Польшей, это означает анализ взаимодействия его деятельности в Польше с иностранными акционерами, компаниями группы и трансграничными платежами.
Проект может касаться одной планируемой сделки или более широкой структуры группы. Регистрация компании, подача налоговой отчётности и реализация рекомендаций относятся к отдельным направлениям работ, если прямо не включены в согласованный объём.
С чего начать
Начните с бизнес-решения. Объём анализа должен определяться им.
01
Необходимо решить, как организовать деятельность в Польше в рамках уже существующего международного бизнеса.
02
Ваши компании и акционеры находятся в разных странах, и необходимо оценить, как соотносятся структура владения и распределение прибыли.
03
Связанные компании предоставляют друг другу финансирование, услуги или права на интеллектуальную собственность.
04
Вы привлекаете инвестора, реорганизуете структуру владения или готовитесь к будущему отчуждению бизнеса.
Основной результат
Письменная основа для вашего следующего бизнес-решения.
В рамках основного проекта рассматривается согласованный вопрос структурирования и готовится документированная рекомендация. Глубина анализа и результаты работ определяются до их начала.
В письменной рекомендации также может быть сделан вывод о целесообразности сохранения существующей структуры или отказа от предлагаемого изменения.
Соответствующие организации, связи владения, виды деятельности и потоки операций на основе рассмотренной информации.
Сравнение осуществимых подходов с учётом бизнес-цели, включая налоговые последствия, коммерческие требования и практические ограничения.
Обоснованная рекомендация с указанием ключевых допущений, компромиссов и вопросов, требующих дополнительного подтверждения.
Существенные вопросы, выявленные в рамках согласованного объёма работ, включая пробелы в информации, необходимость привлечения профильных специалистов и вопросы иностранного права.
Последовательность действий, зависимости и направления работ, необходимые для реализации выбранного подхода.
Подробные расчёты, официальные заключения, юридические документы, подача отчётности и сопровождение реализации включаются только в том случае, если это предусмотрено согласованным объёмом работ.
Объём анализа
В каждом проекте объединяются направления работ, относящиеся к принимаемому решению. Перечисленные ниже области не включаются автоматически в каждый проект.
Как организовать владение и контроль?
Анализ прямого и косвенного владения, холдинговых структур, требований к корпоративному управлению и последствий для распределения прибыли или будущих изменений структуры владения.
Как польская деятельность должна вписываться в более широкий бизнес?
Сравнение соответствующих моделей деятельности, включая варианты с дочерней компанией или филиалом, распределение обязанностей, требования к соблюдению законодательства и взаимодействие с иностранными организациями.
Что следует проверить до трансграничного перевода средств?
Анализ соответствующих выплат дивидендов, процентов, роялти и вознаграждений за услуги, включая применимые правила налога у источника (налога, удерживаемого плательщиком с определённых выплат), условия применения соглашений об избежании двойного налогообложения или освобождения от налога и подтверждающие документы.
Как связанным компаниям финансировать друг друга и совершать между собой сделки?
Анализ финансирования, договорённостей об оказании услуг и распределении затрат с определением вопросов, связанных с принципом «вытянутой руки», а также необходимой документации и профильного анализа.
В каких странах у бизнеса могут возникнуть налоговые обязательства?
Анализ управления, персонала, функций и организации деятельности, которые могут повлиять на налоговое резидентство, риск образования постоянного представительства и обоснованность предлагаемой структуры. Постоянное представительство - это облагаемое налогом присутствие бизнеса, которое может возникнуть в другой стране без регистрации там местной компании.
Что следует изменить до инвестирования или изменения структуры владения?
Анализ предполагаемых изменений структуры владения и реорганизаций, включая их налоговые последствия, зависимости и последовательность действий.
Сравнение вариантов
Более низкая номинальная налоговая ставка сама по себе не означает, что структура подходит. При оценке учитывается совокупное влияние налогов, реализации, администрирования и коммерческих требований.
| Критерий принятия решения | Что учитывается при анализе |
|---|---|
| Цель бизнеса | Насколько структура отвечает реальной операционной цели, цели владения или финансирования. |
| Налоговые последствия | Применимый налоговый режим, условия предоставления льгот и потенциальные налоговые риски в пределах согласованного объёма работ. |
| Фактическое присутствие и корпоративное управление | Где принимаются решения, ведётся деятельность и закреплены обязанности. |
| Реализация | Необходимые действия, зависимости, консультанты и разовые работы. |
| Текущие расходы | Требования к бухгалтерскому учёту, отчётности, администрированию и сопровождению. |
| Гибкость в будущем | Последствия для распределения прибыли, инвестиций и последующих изменений структуры владения. |
Как строится работа
01
Вы рассказываете о контексте вашего бизнеса, задействованных странах и рассматриваемом результате.
02
Уточняем вопросы, организации, юрисдикции, документы, результаты работ и обязанности, охватываемые проектом.
03
Анализируем соответствующую информацию и объединяем вопросы по фактам в письменном виде.
04
Оцениваем осуществимые подходы и обсуждаем их последствия и компромиссы.
05
Предоставляем согласованный письменный результат и разъясняем предлагаемые дальнейшие шаги.
06
Приступаем к отдельно согласованным корпоративным, бухгалтерским, налоговым и иным профильным работам.
Работа включает изучение документов, сводные письменные вопросы и целевые обсуждения на ключевых этапах принятия решений. Для начала можно направить краткое письменное описание проекта.
Практические вопросы
Иллюстративные сценарии, а не примеры из практики клиентов.
Местный контекст, чёткое распределение обязанностей
BIZ PARTNER работает с иностранными предпринимателями и связанными с международным бизнесом компаниями в Польше. Наши бухгалтерское сопровождение и корпоративное и коммерческо-правовое сопровождение обеспечивают необходимый местный контекст при оценке того, как предлагаемая структура будет работать на практике.
Проект по структурированию должен связывать рекомендацию с необходимой для её обоснования документацией, договорами и текущими обязательствами.
В рамках проекта определяются охватываемые юрисдикции, включённые работы и необходимость привлечения дополнительных специалистов. Анализ иностранного права, а также официальные налоговые или юридические заключения в пределах согласованного объёма поручаются специалистам с соответствующей квалификацией.
Объём работ и стоимость
Стоимость зависит от рассматриваемого вопроса, количества организаций и юрисдикций, сложности сделки, качества доступной информации и необходимости привлечения профильных специалистов.
До начала основной работы в предложении определяются объём работ, результаты, стоимость, обязанности и исключения.
Информацию о текущих налоговых обязательствах в Польше см. в разделе налоговые консультационные услуги. В предложении определяется фактический состав работ в рамках вашего проекта.
Часто задаваемые вопросы
Да. В рамках проекта можно проанализировать существующую структуру, оценить планируемое изменение или сосредоточиться на конкретной сделке. Необходимость изменений определяется по результатам анализа.
Не обязательно. У польской компании с иностранными акционерами, деятельностью за рубежом или планируемыми трансграничными платежами может быть конкретный вопрос по структурированию, заслуживающий анализа.
Заранее гарантировать результат невозможно. При анализе учитываются налоговые последствия, коммерческая цель, расходы на реализацию и текущие обязательства. Возможно, оптимальным вариантом окажется сохранение существующей структуры.
Только те юрисдикции и вопросы, которые прямо включены в согласованный объём работ. Для выводов по иностранному праву может потребоваться отдельное заключение местных специалистов с соответствующей квалификацией.
Сбор документов и уточнение фактических обстоятельств обычно можно провести письменно. Для подтверждения целей и разъяснения рекомендации при этом могут потребоваться целевые обсуждения.
Как правило, схему владения, описание видов деятельности, перечень задействованных стран, соответствующую финансовую информацию, основные договоры и сведения о планируемом решении. Перечень необходимых документов будет составлен с учётом согласованного объёма работ.
Сама по себе регистрация не подтверждает фактическое присутствие бизнеса, значимое для каждого налогового вопроса. При оценке могут учитываться реальная деятельность, принятие решений, персонал, ресурсы и правила, применимые к данной структуре.
Только если это прямо согласовано. Консультации и рекомендации отличаются от подготовки юридических документов, регистрации, подачи отчётности и иных работ по реализации.
Начните с решения, которое вам предстоит принять
Опишите бизнес-решение, задействованные компании и связанные с ним страны. Это поможет определить подходящий объём работ.
Связаться с BIZ PARTNER